Descubre los cambios en la cuota de autónomos, la reducción del Impuesto de Sociedades, la facturación electrónica y el calendario fiscal de 2025. En Álvarez Real hemos recopilado las principales medidas para que puedas anticiparte y gestionar tu negocio de forma eficiente, adaptándote a las nuevas normativas sin sobresaltos.
El 2025 llega con importantes cambios para autónomos y pymes en España, por eso desde Álvarez Real hemos preparado un resumen de las principales novedades a tener en cuenta en materia de cotización, impuestos, digitalización y tendencias del sector.
Cambios en la cuota de autónomos en 2025
A partir del 1 de enero de 2025, el sistema de cotización en función de los ingresos reales trae modificaciones en las cuotas mensuales:
- Reducción de cuota para los tramos más bajos: Los autónomos con ingresos entre menos de 670 euros y 1.700 euros tendrán una rebaja anual que oscila entre 80 y 428 euros, en función del tramo en el que se encuentren.
- Aumento de cuota para ingresos superiores a 1.700 euros: En estos casos, si cotizan por la base mínima, su cuota mensual se verá aumentada y llegará a suponer un incremento anual que oscilará entre los 272 y los 970 euros, según el tramo en el que se encuentren.
Regularización de las cuotas
Desde diciembre de 2024 hasta abril de 2025, la Seguridad Social ajustará las cotizaciones de 2023 según los ingresos reales declarados:
- Diciembre 2024: Notificación a los gestores del sistema RED sobre ingresos declarados y permitiendo a los autónomos revisar su cotización. Los autónomos que cotizaron más de lo necesario podrán optar por una devolución o, si lo prefieren, mantener la base de cotización más alta para asegurar mejores prestaciones.
- Enero – febrero 2025: Devolución automática del exceso de cotización.
- Marzo – abril 2025: Ajuste para autónomos que cotizaron por debajo de lo debido, deberán pagar la diferencia o solicitar un aplazamiento.
Reducción de tipos en el Impuesto de Sociedades
La Ley 7/2024 introduce una progresiva reducción de tipos para microempresas y pymes con una reducción del Impuesto de Sociedades para las que hayan facturado menos de un millón en el año anterior y con una base imponible comprendida entre 0 y 50.000 euros y será de un 17%. Por la parte de base imponible restante será del 20%.
Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)
El MEI, implementado en 2023 para garantizar la sostenibilidad de las pensiones, aumenta su porcentaje de cotización en 2025:
- Pasará del 0,7% al 0,8% sobre la base de cotización.
Facturación electrónica y Verifactu
Desde octubre de 2024, la Orden HAC/1177/2024 establece nuevos requisitos para la facturación electrónica:
- Seguridad mediante firmas electrónicas y huellas digitales.
- Implementación progresiva hasta finales de 2025 o principios de 2026.
Esta normativa establece los requisitos técnicos y funcionales que los sistemas de facturación electrónica en España deben cumplir. Uno de los requisitos clave es que estos sistemas aseguren la integridad de cada factura mediante el uso de huellas digitales y firmas electrónicas, lo que permitirá detectar cualquier alteración en las facturas.
En este contexto, Verifactu surge como una herramienta esencial, diseñada para conectar los programas de facturación con la AEAT y facilitar la transmisión en tiempo real de las facturas.Este cambio busca mejorar la seguridad y eficacia de las comunicaciones fiscales con la Agencia Tributaria (AEAT) mediante la estandarización de los procesos de facturación, promoviendo así una mayor transparencia y control.
La nueva edad de jubilación para autónomos
Otra de las novedades de este 2025 es el ajuste en la edad de jubilación de los autónomos, ya que para poder jubilarse a los 65 años con el 100 % de la base reguladora, será necesario haber cotizado, como mínimo, 38 años y 3 meses, aumentando así el periodo exigido hasta 2024, que era de 38 años.
Actualmente, los autónomos pueden optar a la jubilación completa si tienen 65 años y han cumplido 38 años de cotización o, en su defecto, a los 66 años y 6 meses si no alcanzan ese tiempo cotizado.
Sin embargo, el cambio para 2025 introduce un ajuste en el requisito de edad: aquellos que no cumplan con los 38 años y 3 meses de cotización deberán esperar hasta los 66 años y 9 meses para retirarse con la totalidad de su pensión.
El 2025 será un año de cambios significativos para los autónomos y pymes. Adaptarse a estas modificaciones permitirá aprovechar las ventajas y minimizar el impacto de los ajustes normativos. Si tienes dudas o quieres ampliar información no dudes en ponerte en contacto con nuestro equipo de Álvarez Real.
Responsable Asesoría Laboral
Alvarez Real
